Der Unterschied zwischen Bruttogewinnspanne und Nettogewinnspanne

Die Gewinnspanne ist eine prozentuale Messung des Gewinns, die den Betrag ausdrückt, den ein Unternehmen pro Dollar Umsatz verdient. Wenn ein Unternehmen pro Verkauf mehr Geld verdient, hat es eine höhere Gewinnspanne.

Die Bruttogewinnmarge und die Nettogewinnmarge sind hingegen zwei getrennte Rentabilitätskennzahlen, anhand derer die finanzielle Stabilität und der allgemeine Gesundheitszustand eines Unternehmens beurteilt werden.

Bruttogewinnspanne

Die Bruttogewinnmarge ist ein Maß für die Rentabilität, das den Prozentsatz des Umsatzes angibt, der die Kosten der verkauften Waren übersteigt. Es zeigt, wie erfolgreich die Geschäftsleitung eines Unternehmens darin ist, Einnahmen aus den Kosten zu erzielen, die mit der Herstellung ihrer Produkte und Dienstleistungen verbunden sind. Kurz gesagt, je höher die Zahl, desto effizienter ist das Management bei der Erzielung von Gewinnen für jeden Dollar der damit verbundenen Arbeitskosten.

Die Bruttogewinnmarge wird berechnet, indem der Gesamtumsatz abzüglich der Kosten der verkauften Waren (COGS) und die Differenz durch den Gesamtumsatz dividiert wird. Das Bruttomargenergebnis wird in der Regel mit 100 multipliziert, um die Zahl als Prozentsatz anzuzeigen. Der COGS ist der Betrag, den ein Unternehmen für die Herstellung der von ihm verkauften Waren oder Dienstleistungen kostet.

Bruttogewinnspanne = (Umsatz - COGS) Umsatz × 100 wo: \ begin {align} & \ text {Bruttogewinnspanne} = \ frac {\ left (\ text {Umsatz} - \ text {COGS} \ right)} { \ text {Revenue}} \ times100 \\ & \ textbf {where:} \\ & \ text {COGS} = \ text {Verkaufskosten} \ end {align} Bruttogewinnspanne = Revenue (Revenue − COGS) × 100wo:

Gross Vs. Nettogewinnspanne

Beispiel für die Bruttogewinnspanne

Für das am 30. September 2017 endende Geschäftsjahr meldete Apple einen Gesamtumsatz oder -umsatz von 229 Milliarden US-Dollar und einen COGS von 141 Milliarden US-Dollar, wie aus der nachstehenden konsolidierten 10-K-Erklärung des Unternehmens hervorgeht.

Die Bruttogewinnmarge von Apple für 2017 betrug 38%. Unter Verwendung der obigen Formel würde dies wie folgt berechnet:

($ 229B - $ 141B) $ 229B ∗ 100 = 38% \ beginne {ausgerichtet} & \ frac {\ left (\ text {\ $ 229B} - \ text {\ $ 141B} \ right)} {\ text { \ $ 229B}} * 100 = 38 \% \ end {align} $ 229B ($ 229B - $ 141B) ∗ 100 = 38%

Dies bedeutet, dass das Unternehmen für jeden Dollar, den Apple im Verkauf erwirtschaftet, einen Bruttogewinn von 38 Cent erwirtschaftet, bevor andere Geschäftsausgaben bezahlt wurden. Ein höheres Verhältnis wird normalerweise bevorzugt, da dies darauf hindeutet, dass das Unternehmen Lagerbestände mit einem höheren Gewinn verkauft. Die Bruttogewinnspanne gibt einen allgemeinen Hinweis auf die Rentabilität eines Unternehmens, ist jedoch keine genaue Messung.

Bruttomarge vs. Bruttogewinn

Es ist wichtig, den Unterschied zwischen Bruttogewinnmarge und Bruttogewinn zu beachten. Die Bruttogewinnmarge wird in Prozent angegeben, während der Bruttogewinn ein absoluter Dollarbetrag ist.

Der Bruttogewinn ist der absolute Dollarbetrag der Einnahmen, die ein Unternehmen über seine direkten Produktionskosten hinaus erzielt. Eine alternative Darstellung der Bruttomarge-Gleichung ergibt somit den Bruttogewinn geteilt durch den Gesamtumsatz. Wie in der obigen Erklärung gezeigt, Apple Bruttogewinnzahl betrug 88 Milliarden US-Dollar (oder 229 Milliarden US-Dollar - 141 Milliarden US-Dollar).

Kurz gesagt, der Bruttogewinn ist die Gesamtzahl der Bruttogewinne nach Abzug der Einnahmen von COGS - oder 88 Milliarden US-Dollar im Fall von Apple. Die Bruttomarge ist jedoch der Prozentsatz des Gewinns, den Apple pro Produktionskosten seiner Waren erzielt hat, oder 38%.

Die Bruttogewinnzahl ist von geringem analytischem Wert, da sie eine Zahl für sich darstellt, anstatt eine Zahl zu berechnen, die sowohl in Bezug auf die Kosten als auch auf die Einnahmen berechnet wird. Daher ist die Bruttogewinnmarge (oder Bruttomarge) für Marktanalysten und Anleger von größerer Bedeutung.

Betrachten Sie ein Unternehmen mit einem Bruttogewinn von 1 Million US-Dollar, um den Unterschied zu veranschaulichen. Auf den ersten Blick mag die Gewinnzahl beeindruckend erscheinen. Beträgt die Bruttomarge des Unternehmens jedoch nur 1%, so reichen bereits 2% höhere Produktionskosten aus, um das Unternehmen zum Geldverlust zu bewegen.

Bruttogewinn und Bruttomarge sind nur zwei Messungen der Rentabilität. Die Nettogewinnmarge, die die Gesamtkosten eines Unternehmens umfasst, ist eine weitaus eindeutigere Messgröße für die Rentabilität, die von Analysten und Investoren am genauesten untersucht wird.

Nettogewinnspanne

Die Nettogewinnmarge ist das Verhältnis von Nettogewinn zu Umsatz für ein Unternehmen oder ein Geschäftssegment. In Prozent ausgedrückt geben die Nettogewinnspannen an, wie viel von jedem von einem Unternehmen gesammelten Dollar als Umsatz in Gewinn umgesetzt wird.

Die Nettorentabilität ist eine wichtige Unterscheidung, da Umsatzsteigerungen nicht unbedingt zu einer höheren Rentabilität führen. Der Nettogewinn ist der Bruttogewinn (Einnahmen abzüglich Wareneinsatzkosten) abzüglich der Betriebskosten und aller sonstigen Ausgaben wie Steuern und Zinsen für Schulden. Obwohl es komplizierter erscheinen mag, wird der Nettogewinn für uns berechnet und in der Gewinn- und Verlustrechnung als Nettogewinn ausgewiesen.

Net Profit Margin = (NI) × 100Revenuewhere: NI = NettoeinkommenR = UmsatzOE = Betriebliche AufwendungenO = Sonstige AufwendungenI = Zinsen \ begin {align} & \ text {Net Profit Margin} = \ frac {\ left (NI \ right) \ times100} {\ text {Revenue}} \\ & \ textbf {where:} \\ & \ begin {align} \ text {NI} & = \ text {Net income} \\ & = \ text {R} \ - \ \ Text {COGS} \ - \ \ Text {OE} \ - \ \ Text {O} \ - \ \ Text {I} \ - \ \ Text {T} \ Ende {ausgerichtet} \\ & \ Text {R } = \ Text {Einnahmen} \\ & \ Text {OE} = \ Text {Betriebsausgaben} \\ & \ Text {O} = \ Text {Sonstige Ausgaben} \\ & \ Text {I} = \ Text {Zinsen } \\ & \ text {T} = \ text {Steuern} \ end {ausgerichtet} Nettogewinnspanne = Einnahmen (NI) × 100 wobei: NI = Nettoeinkommen R = EinnahmenOE = BetriebskostenO = Sonstige AusgabenI = Interesse

Beispiel für die Nettogewinnspanne

Apple meldete für das am 30. September 2017 endende Geschäftsjahr einen Nettogewinn von rund 48 Milliarden US-Dollar (blau hervorgehoben). Wie wir bereits gesehen haben, belief sich der Gesamtumsatz von Apple im gleichen Zeitraum auf 229 Milliarden US-Dollar.

Apples Nettogewinnmarge für 2017 betrug 21%. Mit der obigen Formel können wir Folgendes berechnen:

$ 48B $ 229B = 0, 21 \ begin {align} & \ frac {\ text {\ $ 48B}} {\ text {\ $ 229B}} = 0, 21 \\ & 0, 21 * 100 = 21 \% \ end {align } $ 229B $ 48B = 0, 21

Eine Nettogewinnspanne von 21% gibt an, dass das Unternehmen für jeden von Apple erwirtschafteten Dollar Umsatz 0, 21 USD als Gewinn einbehielt. Eine höhere Gewinnspanne ist immer wünschenswert, da das Unternehmen mit seinen Umsätzen mehr Gewinn erzielt.

Die Gewinnspannen können jedoch je nach Branche variieren. Wachstumsunternehmen haben möglicherweise eine höhere Gewinnspanne als Einzelhandelsunternehmen, aber Einzelhändler gleichen ihre niedrigeren Gewinnspannen mit höheren Verkaufsmengen aus.

Es ist wichtig zu beachten, dass ein Unternehmen möglicherweise eine negative Nettogewinnmarge erzielt. Eine negative Nettogewinnmarge ergibt sich, wenn ein Unternehmen einen Verlust für das Quartal oder das Jahr hat. Dieser Verlust kann jedoch nur ein vorübergehendes Problem für das Unternehmen sein. Gründe für Verluste könnten höhere Lohn- und Rohstoffkosten, rezessive Zeiten und die Einführung von technologischen Disruptionsinstrumenten sein, die sich auf das Betriebsergebnis des Unternehmens auswirken könnten.

Die Quintessenz

Investoren und Analysten verwenden in der Regel sowohl die Bruttogewinnmarge als auch die Nettogewinnmarge, um zu messen, wie effizient das Management eines Unternehmens im Verhältnis zu den Kosten für die Herstellung seiner Waren und Dienstleistungen Gewinne erzielt. Vergleichen Sie die Margen am besten mit Unternehmen derselben Branche und über mehrere Zeiträume hinweg, um sich ein Bild von Trends zu machen.